בעלי עסקים קטנים שמעסיקים עובדים שואלים אותי אותה שאלה כמעט בכל פגישה: מה אני חייב, כמה זה עולה לי, ואיך אני מסדר את זה פעם אחת כדי שלא אחזור לזה כל שנה. אני סוכנת ביטוח פנסיוני ואני עובדת עם בעלי עסקים כאלה. הדף הזה נכתב בשבילך, אם יש לך עסק עם עובד אחד ועד כמה עשרות עובדים.
צ׳קליסט לבעל עסק לפני עובד ראשון
עמוד אחד שמסדר את הפנסיה, הדיווחים והבדיקות השנתיות. משאירים פרטים ומקבלים את הקובץ.
אני לא מוכרת פוליסה לפני שאני מבינה מי העובדים שלך ומה חשוב לך. אבל קודם, הבסיס.
תכנון פנסיוני: מה זה בפועל, ואיך בעל עסק עושה אותו גם לעצמו
הרבה אנשים חושבים שתכנון פנסיוני זה "לפתוח קרן פנסיה". זה רק הצעד הראשון. תכנון פנסיוני הוא תוכנית, לא מוצר: כמה תצטרכו בחודש אחרי הפרישה, כמה צפוי להגיע, ומה עושים עם הפער.
ככה זה נראה אצלי עם לקוח, בחמש תחנות:
הכלים שמהם בונים את התוכנית
לכל כלי תפקיד אחר. קרן פנסיה וביטוח מנהלים בונים את הקצבה החודשית וכוללים לרוב גם כיסוי לנכות ולשאירים. קופת גמל לתגמולים מוסיפה חיסכון לקצבה, וקופת גמל להשקעה נותנת כסף נזיל. קרן השתלמות היא החיסכון לטווח בינוני, עם פטור ממס על הרווחים עד התקרה.
התכנון הוא לא לבחור אחד מהם. הוא להחליט כמה כסף נכנס לכל אחד, ובאיזה סדר.
את רוב המידע שצריך לתכנון כבר יש לכם: הדוח השנתי שכל קרן וקופה שולחת. בודקים בו ארבעה דברים: הקצבה החודשית הצפויה בגיל הפרישה, דמי הניהול מההפקדה ומהצבירה, מסלול ההשקעה, והכיסוי לנכות ולשאירים. מי שיש לו כמה קרנות מכמה מקומות עבודה, מוצא שם בדרך כלל גם את הכפילויות.
תכנון פנסיוני לבעל העסק עצמו
זו הטעות שאני פוגשת הכי הרבה אצל בעלי עסקים: העובדים מסודרים, והבעלים לא. אם אתם עצמאים, יש לכם חובה משלכם, נפרדת מהחובה כלפי העובדים.
- חובת הפקדה מינימלית: 4.45% על החלק של ההכנסה החודשית עד 6,884.5 ש"ח, ו-12.55% על החלק שבין 6,884.5 ל-13,769 ש"ח.
- הטבת מס על פנסיה: ניכוי וזיכוי על הפקדה של עד 16.5% מהכנסה של עד 232,800 ש"ח בשנה, עד 38,412 ש"ח.
- קרן השתלמות: עד 13,203 ש"ח מוכרים כהוצאה, ועד 20,566 ש"ח בפטור ממס רווחי הון.
מה התועלת: כל שקל שאתם מפקידים לעצמכם עד התקרות האלה גם בונה לכם פנסיה וגם מוריד את המס של השנה. בעל עסק שלא מנצל אותן משלם יותר מס היום ונשאר עם פחות מחר.
מתי מתחילים?
כמה שיותר מוקדם, כי הזמן הוא מה שעושה את העבודה. אבל גם מי שמתחיל מאוחר יכול לשפר הרבה: דמי ניהול, מסלול השקעה, איחוד קרנות ישנות ובדיקה של הכיסוי הביטוחי. וכמה שנים לפני הפרישה מתכננים גם את שלב המשיכה, כי שם הבחירות משפיעות ישירות על המס ועל הקצבה.
רוצים לראות איפה אתם עומדים, גם כמעסיקים וגם לעצמכם? קבעו שיחת ייעוץ ראשונית ללא עלות.
מה החוק דורש ממעסיק
פנסיית חובה היא לא הטבה שאתה נותן ברצון טוב. אם יש לך עובדים, ההפרשה לפנסיה היא חובה. ההפרשה המינימלית היא 18.5% מהשכר המבוטח: 6% מהעובד, 6.5% ממך ועוד 6% לפיצויים, גם אלה על חשבונך. הפיצויים הם לפחות 6%, והחובה חלה על עובד מגיל 21 ועל עובדת מגיל 20. כלומר העלות שלך כמעסיק היא 12.5% מהשכר, מעל המשכורת עצמה.
בדרך כלל ההפקדות מתחילות אחרי תקופת המתנה של כמה חודשים מתחילת העבודה, והיא קצרה יותר לעובד שכבר היה מבוטח בעבר. את התנאים המדויקים לענף שלך כדאי לבדוק מול צו ההרחבה שחל עליך.
מה זה אומר בכסף: תרחיש להמחשה בלבד
נניח עובד עם שכר מבוטח של 10,000 ש"ח בחודש. המספרים כאן להמחשה בלבד ולא מייצגים עסק מסוים.
| רכיב | שיעור | סכום חודשי | מי משלם |
|---|---|---|---|
| תגמולי עובד | 6% | 600 ש"ח | העובד, מהתלוש |
| תגמולי מעסיק | 6.5% | 650 ש"ח | המעסיק |
| פיצויים | 6% | 600 ש"ח | המעסיק |
| סך הכל | 18.5% | 1,850 ש"ח | העלות למעסיק: 1,250 ש"ח |
הצעדים שאני עוברת עם בעל עסק שמתחיל להעסיק
1. עובד חדש נכנס
בודקים אם הוא כבר בעל חסכון פנסיוני. זה הצד שהרבה מדלגים עליו. עובד שכבר יש לו קרן הולך להמשיך איתה, ואז פותחים קרן חדשה באמת רק אם הוא לא מבוטח בשום מקום. בדרך כלל ההחלה החובה נדחית ששה חודשים מהקליטה לעובד חדש, ושלושה לעובד שכבר היה מבוטח, עם הפקדה רטרואקטיבית. המועדים המדויקים תלויים בצו ההרחבה, וכדאי לאמת אותם לפני שקובעים תאריך ביומן.
2. בוחרים קרן
אם העובד לא בוחר, המעסיק מפקיד לקרן ברירת מחדל. זה פתרון תקין, אבל אינו בהכרח הכי טוב לעובד. כדאי להבין מה קורה במקרה הזה בהסבר על קרן פנסיה ברירת מחדל. הבחירה בין קרן פנסיה לביטוח מנהלים משנה את הכיסוי לנכות ולשאירים ואת דמי הניהול, וההבדלים מפורטים במדריך ביטוח מנהלים.
3. מפקידים בכל חודש
המעסיק מפקיד את הסכומים בכל חודש, והכסף צריך להגיע לקרן עד המוקדם מבין שני מועדים: שבעה ימי עסקים אחרי תשלום השכר, או ה-15 בחודש שאחרי חודש השכר. הפקדה באיחור מצמיחה ריבית פיגורים, וההוראה מופיעה בתקנות הפיקוח על שירותים פיננסיים (קופות גמל) (תשלומים לקופת גמל). מ-1 בפברואר 2025 יש גם חובה לדווח על ההפקדות דרך ממשק המעסיקים, גם כשיש עובד אחד בלבד, לפי חוזר רשות שוק ההון "אופן הפקדת תשלומים לקופת גמל". בעסק קטן זה בדרך כלל נכנס לעבודה של הנהלת החשבונות או מעביד השכר. כדאי לבקש מהם אחת לכמה חודשים דוח שמראה לכל עובד אם ההפקדות הגיעו לקרן. הדבר הזה חוסך הרבה כאב ראש כשעובד עוזב ומגלים שהכסף לא הגיע.
4. עובדים בכירים ועובדי מפתח
יש עובדים שהייתי רוצה להחזיק בעסק גם אחרי שנים: מנהל התפעול, מוכר מפתח, איש הטכניקה. להם אפשר לבנות חבילה שכוללת יותר מסתם החובה, למשל ביטוח מנהלים. זו החלטה עסקית, לא החלטת חובה, והיא צריכה להיקבע לפי מה שבאמת חשוב לך לשמור.
5. בודקים מה עוד חסר לעסק
פנסיה היא רק חלק מהתמונה. עסק שמעסיק אנשים צריך גם לבדוק את ביטוח חבות מעבידים, שדואג למקרה שעובד נפגע בעבודה ותובע. ואם אתה עצמאי שעדיין בלי עובדים, הדף הרלוונטי הוא פנסיה לעצמאים.
הטעויות שאני פוגשת הכי הרבה
- לחשוב שזה נושא של הנהלת חשבונות. החשבונאי מבצע, אבל האחריות על ההפקדות היא שלך.
- להפקיד לקרן ברירת מחדל לכולם ולשכוח. עובד שעבר כמה מעבידים עלול להגיע לגיל פרישה עם כמה קרנות שונות, כל אחת עם דמי ניהול משלה.
- לא לבדוק מי המוטב. אם ההנהלה נעשתה בעבר, המוטב יכול להיות מישהו שהעובד כבר לא רוצה. הסבר במדריך המוטבים.
- להזניח את עצמך. הרבה בעלי עסקים מסדרים פנסיה לעובדים ושוכחים את עצמם.
- להתחיל לאחר שנה. חוב שנצבר לא נעלם, ועובד שעזב יכול לבוא אחרי שנה ולבקש את הסכומים.
צ'קליסט לבעל עסק עם עובדים
- לכל עובד יש קרן פנסיה פעילה והפקדות הגיעו בפועל.
- ידוע לך מה צו ההרחבה החל על העסק שלך ומה השיעורים המחייבים.
- כל עובד חדש נבדק מול המסלקה הפנסיונית ומועד ההתחלה נרשם ביומן.
- המוטבים עדכניים. הטפסים הנפוצים חוסכים הרבה בירוקרטיה.
- יש ביטוח חבות מעבידים מתאים לגודל העסק.
- כל שנה עושים סיור קצר עם ההשוואה בעמוד השוואות.
שאלות נפוצות של בעלי עסקים
האם חובה להפקיד פנסיה אם יש לי עובד אחד בלבד?
כן. החובה חלה על מעסיק בכל גודל, גם על עובד אחד, כשהוא עומד בתנאי ההעסקה של צו ההרחבה. על הפרטים המדויקים כדאי לבדוק עם יועץ שכר או עורך דין לדיני עבודה.
כמה עולה למעסיק פנסיה לעובד?
ההפרשה המינימלית הכוללת היא 18.5% מהשכר. מתוכה 6% מגיעים מהעובד, והעלות למעסיק היא 12.5%: 6.5% תגמולים ו-6% פיצויים.
מה קורה אם העובד לא בוחר קרן?
המעסיק מפקיד לקרן ברירת מחדל. זה פתרון תקין, אבל כדאי להבין מה המסלול ומה דמי הניהול, ולהשוות לאפשרויות אחרות.
אם אני עצמאי עם עובדים, אני צריך גם פנסיה לעצמי?
כן. החובה על עובדים והחובה על עצמאי הן שתי החובות נפרדות. הסבר בדף פנסיה לעצמאים.
מה זה תכנון פנסיוני?
תכנון פנסיוני הוא בניית תוכנית שמבטיחה הכנסה חודשית מספקת אחרי הפרישה והגנה על המשפחה בדרך. ממפים את החסכונות הקיימים, משווים את הקצבה הצפויה ליעד, וסוגרים את הפער בדמי ניהול, מסלול השקעה והטבות מס.
כמה עצמאי חייב להפקיד לפנסיה ב-2026?
4.45% על החלק של ההכנסה החודשית עד 6,884.5 ש"ח, ו-12.55% על החלק שבין 6,884.5 ל-13,769 ש"ח. אפשר להפקיד יותר, והטבת המס חלה על הפקדה של עד 16.5% מהכנסה של עד 232,800 ש"ח בשנה.
מתי כדאי להתחיל תכנון פנסיוני?
כמה שיותר מוקדם, כי הזמן מגדיל את החיסכון. גם מי שמתחיל מאוחר יכול לשפר דמי ניהול, מסלול וכיסוי ביטוחי, וכמה שנים לפני הפרישה מתכננים גם את שלב המשיכה.
אם אתה מחפש מי יטפל עבורך בהפקדות ובדיווח החודשי, יש עמוד ייעודי: ממשק מעסיקים ותפעול פנסיוני.
על הכותבת
אני מעיין מלה אהרון, סוכנת ביטוח פנסיוני בחיבור סוכנות לביטוח.
גילוי נאות: אני סוכנת ביטוח מורשית. המידע כללי, והתנאים המחייבים הם אלה שבפוליסה ובתקנון הקרן. השיעורים המצוינים הם המינימום הנהוג בפנסיית חובה, והתרחיש המספרי להמחשה בלבד. בשאלות משפטיות ושאלות שכר כדאי להיוועץ עם איש מקצוע.
