תיקון 190 – המדריך המלא 2026: הטבות המס, התנאים והמלכודות

שלום לכם, אני מעיין מלה אהרון.
אני סוכנת ביטוח פנסיוני.
עובדת מעל 15 שנה.
אני כאן להאיר לכם את דרך המס – תיקון 190.
אם אתם שומעים מושג – לראשונה,
ואם אתם מתעניינים בניצול נכון,
זה בשביל שיפור עתידכם הפנסיוני והפיננסי.

במאמר זה, אסביר מקצועית, אמין וברור
את כל מה שצריך לדעת על תיקון 190.
אסביר איך הוא משפיע עליכם, מתי נכון לנצל אותו, ואיך המידע יכול לשפר עבורכם את חיי הפנסיה באופן משמעותי.

מה זה תיקון 190? הבסיס שאתם חייבים להכיר

תיקון 190 הוא שינוי בחוק מס הכנסה.
האישור הגיע בישראל.
המטרה היא לתת הטבות מס.
עובדים שכירים עצמאים
ומפקידים כספים לקרנות פנסיה,
קופות גמל, ביטוחי מנהלים וקרנות השתלמות
נהנים מהטבה זו.

הרבה לקוחות שלי לא יודעים:
תיקון 190 מאפשר לנצל זיכויים והקלות במס
עבור הפקדות לפנסיה.
כך, אתם מורידים מס שנתי.
חיסכון במס כמות הכסף שצוברת
יכול להגיע לאלפים ולעשרות אלפי שקל.

איך זה קשור לפנסיה?

כל מי שמפקיד לפנסיה יכול ליהנות.
המדינה מציעה הטבות במס על הפקדות.
זו ניתנת באמצעות נקודות זיכוי במס,
ואפשרות להורדת שיעור המס על ההכנסה.
תיקון 190 משנה את חישוב נקודות הזיכוי
ומאפשר ניכוי גבוה יותר,
וגם החזר כספי גדול יותר לאחר פרישה.

למה תיקון 190 כל כך חשוב?

ניסיון שלי מלמד – לקוחות מגיעים קרוב לפרישה
ומבינים מאוחר שיכלו לנצל את תיקון 190 כבר שנים לפני.
התוצאה – חיסכון מס ניכר בתקופת העבודה ופרישה.

עיקר:
גם אם משלמים מס, תיקון 190 מאפשר להקטין את המס
על ידי שדרוג נקודות הזיכוי.
כל שקל שחוסכים במס הוא כסף שמצטרף לקרן הפנסיה.

לדוגמה, לקוח טיפוסי:
עבד כשכיר במשך 25 שנה.
הפקיד אחוזים משכרו כל חודש.
תיקון 190 נתן לו ניכוי מס גבוה
ושיאפשר חיסכון משמעותי
וקצבה חודשית יציבה בפרישה.

איך לנצל את תיקון 190 בשטח?

1. התאמה אישית של הפקדות

התאם גובה הפקדות כך
שתנצלו את מסגרת ההטבות.
לא כל הפקדה תניב רווח,
יש לחשוב אסטרטגית כדי להרוויח.

2. בחירת מסלולי השקעה מותאמים

הטבות המס קשורות למסלולי ההשקעה.
למשל, מסלול מנוהל שמרני
ייתן הטבות מס פחות מאשר מסלול בעל תשואה גבוהה,
אך יש לבחור בהתאם לתקציב ולמטרות.

3. שימוש בהצהרה השנתית למס הכנסה

השלימו ניירת והשתמשו נכון בהצהרות.
ליווי מקצועי יעזור.
קיצוץ קטן בנקודת זיכוי
יכול להשפיע במאות אלפי שקל בשנה.

מונחי מפתח להבנה עמוקה של תיקון 190

אני מסביר ללקוחות את המונחים הטכניים באופן הבא:

• נקודות זיכוי במס – ערכים שמוזכים מהחבות המס.

• הכנסה חייבת במס – ההכנסה שעליה מחושב המס,
אחרי ניכויים וזיכויים.

• תקרת הפקדות – המקסימום שמותר להפקיד לקרנות פנסיה
למען הטבות המס.

לדוגמה, תקרת הפקדות מתעדכנת כל שנה
לפי מדד השכר הממוצע, וזיכוי המס תלוי בשיעור ההפקדה ובשכר.
הבנה זו חשובה – לא לחרוג ולהפסיד הטבות.

שאלות נפוצות (FAQ) על תיקון 190

שאלה 1: האם תיקון 190 מתאים לעצמאיים?

כן.
עצמאיים שמפקידים לפנסיה
יכולים לקבל הטבות מס דומות לשכירים,
ואפילו בצורה גמישה יותר.

שאלה 2: האם ניתן לתקן הפקדות רטרואקטיבית?

לצערי,
תיקון הפקדות בדיעבד מוגבל.
החכמה היא לתכנן מראש,
אך קיימות בקשות לתיקון זמני במקרים מסוימים.

שאלה 3: איך תיקון 190 משפיע על הפרישה?

חיסכון במס לאורך השנים
מגדיל את ההכנסה הפנסיונית בעתיד.
ככל שתנצלו את ההטבות,
תקבלו קצבה חודשית גבוהה יותר.

שאלה 4: האם יש חסרונות בשימוש בתיקון 190?

בעיקר אין חסרונות,
אלא אם פועלים ללא תשומת לב.
ודאו שההפקדות מתאימות לתקציב,
ואינן פוגעות במטרות פיננסיות אחרות.

המלצות פרקטיות ליישום תיקון 190

עכשיו הזמן לבדוק לעומק את ההכנסות שלכם.
תכננו כיצד לנצל תיקון 190.
כאשר אני מלווה לקוחות,
אני עושה את הפעולות הבאות:

• ניתוח מצב הפנסיה וההכנסות.
• בניית תכנית הפקדות אישית.
• בדיקת מסלולי השקעה ותיקון מס.
• הדרכה לשימוש נכון בנקודות זיכוי.

תהליך זה מגביר את הביטחון הכלכלי,
חוסך כסף,
ומאפשר לפרישה בשקט נפשי.

לסיכום

תיקון 190 אינו רק מונח טכני.
זו כלי עיקרי לחיסכון מס
ומקדם עתיד פנסיוני טוב יותר.
אל תחכו לרגע האחרון.
אל תפספסו הזדמנות כלכלית.

אני מזמינה אתכם לפנות אליי לייעוץ מקצועי ופרטי.
בנינו יחד פתרונות המותאמים למצבכם.

רוצים להבין איך זה משפיע עליכם?
שלחו הודעה, ואני אבדוק עבורכם.

אני, מעיין מלה אהרון, כאן לוודא שאתם מקבלים את ההטבות שמגיעות לכם.
עם ניסיון וידע מעל 15 שנה, אני אסייע לכם בדרך לעתיד כלכלי בטוח ומשתלם.

בהצלחה!

שמי מעיין מלה אהרון, סוכנת ביטוח פנסיוני ופרטי מוסמכת, עם ניסיון של מעל 15 שנה בתחום. אני מלווה לקוחות פרטיים, משפחות עסקים וחברות במציאת פתרונות חכמים לביטוח, חיסכון ופנסיה – בגובה העיניים ובשקיפות מלאה.
📍 המשרד שלי נמצא ברחובות, ואני מלווה לקוחות בכל הארץ.
📩 דוא'ל: maayan@hibur-ins.co.il
📞 טלפון: 052-543-3219
🌐 אתר: https://hibur-ins.co.il

המספרים המעודכנים ל-2026

פרמטר	ערך 2026
גיל מינימלי למשיכה	60
קצבה מזערית נדרשת (תנאי למשיכה הונית)	5,306 ש"ח בחודש
מס על משיכה הונית	15% נומינלי על הרווח בלבד (מול 25% ריאלי בשוק החופשי)
הסכום ה"מרותק" מכל הפקדה שנתית	כ-38,412 ש"ח
פטירה לפני גיל 75	המוטבים פטורים ממס לחלוטין
פטירה אחרי גיל 75	משיכה הונית למוטבים ב-15% על הרווח, או קצבה פטורה

למי תיקון 190 מתאים – ולמי פחות

מתאים מאוד לבני 60+ עם קצבה מזערית קיימת (מעל 5,306 ש"ח) ועם כסף פנוי בבנק או בשוק החופשי – המעבר לקופת גמל במסלול תיקון 190 חוסך מס משמעותי ומוסיף דמי ניהול נמוכים וניהול מקצועי. פחות מתאים למי שצפוי להזדקק לכסף לפני גיל 60, למי שאין לו קצבה מזערית, ולמי שמס רווח הון שולי (נניח בשל מדרגת מס נמוכה) ממילא נמוך. ודבר אחרון שחשוב לדעת: במשיכה לפני גיל 75 המס הוא 15% נומינלי – בתקופות אינפלציה גבוהה זה עלול להיות דווקא פחות משתלם מ-25% ריאלי. לכן חייבים חישוב אישי.

תיקון 190 הוא כלי מצוין – אבל רק כשהוא מותאם אישית. אני עוברת איתכם על המצב המלא – קצבאות, מדרגת מס, צרכי נזילות וירושה – ובונה תמונה מדויקת האם וכמה כדאי לכם להפקיד. קבעו שיחת ייעוץ ראשונית ללא עלות או שלחו לי הודעה בווטסאפ. מומלץ לקרוא גם את המדריך שלנו על פנסיה בגיל 60.

n

תיקון 190 הוא חלק מתמונה רחבה יותר של מיסוי בפרישה. כדאי לקרוא גם על קיבוע זכויות ועל היוון קצבה.