קיבוע זכויות הוא ההליך שקובע כמה מס תשלמו על הפנסיה שלכם לכל החיים. הבעיה היא שרוב האנשים לא יודעים כמה פטור באמת מגיע להם, כי המספר הזה תלוי במשהו שקרה לפני עשרים שנה: כמה פיצויים פטורים משכתם בדרך.
המחשבון כאן מראה לכם את התמונה בתוך דקה. הזינו את הקצבה הצפויה, את סכום המענקים שמשכתם, ואם רלוונטי גם היוון, ותקבלו את הפטור החודשי שנשאר לכם בפועל, כמה ייחשב כהכנסה חייבת, וכמה השחיקה עולה לכם בשנה.
מחשבון קיבוע זכויות: כמה פטור ממס נשאר לכם
הזינו שלושה נתונים ותראו כמה מהקצבה החודשית שלכם תישאר פטורה ממס, וכמה כבר נשחק.
נשחק ממענקי פרישה
נוצל בהיוון
המספר הזה מפתיע אתכם? החישוב האמיתי מתחשב גם בהצמדה, בוותק ובמענקים שאולי שכחתם. שיחת ייעוץ ראשונית ללא עלות.
הבהרה: זהו כלי הדגמה שנועד להמחיש את המנגנון, ואינו תחליף לחישוב פרטני. החישוב בפועל מתחשב בהצמדת מענקים למדד, בשנות ותק, במספר הקצבאות, בפטור הנוסף לפי סעיף 9(7א) ובנתונים אישיים נוספים. מעיין מלה אהרון היא סוכנת ביטוח, לא יועצת מס ולא עורכת דין. אין באמור התחייבות לתוצאה.
איך המחשבון עובד
הנוסחה עצמה לא סודית, היא פשוט לא מוסברת בשום מקום בצורה ברורה. אלה שלושת השלבים:
שלב ראשון, סל הפטור. המדינה מגדירה תקציב פטור אחד לכל מי שהגיע לגיל הזכאות. הוא נגזר מתקרת הקצבה המזכה כפול שיעור הפטור כפול מכפיל 180. בשנת 2026 זה 9,430 כפול 57.5% כפול 180, כלומר 976,005 ש"ח.
שלב שני, הקיזוזים. מהסל הזה מקוזז כל מענק פרישה פטור שמשכתם ב-32 השנים שקדמו לגיל הזכאות, אבל לא בערכו: הוא מוכפל ב-1.35. משיכה של 100,000 ש"ח מוחקת 135,000 ש"ח מהסל. היוון קצבה מקוזז בערכו המלא, בלי מקדם.
שלב שלישי, ההמרה לפטור חודשי. מה שנשאר מהסל מחולק ב-180 והופך לפטור חודשי. הוא לא יכול לעלות על 5,422 ש"ח, שזו התקרה, ולא על גובה הקצבה שלכם בפועל.
| הנתון | ערך 2026 |
|---|---|
| תקרת קצבה מזכה | 9,430 ש"ח |
| שיעור הפטור | 57.5% |
| מכפיל ההמרה | 180 |
| סל הפטור הכולל | 976,005 ש"ח |
| פטור חודשי מרבי | 5,422 ש"ח |
| מקדם הפגיעה במשיכת מענקים | 1.35 |
מה המחשבון לא יודע
אני מעדיפה לומר את זה מראש, כי מחשבון שמתיימר לדעת הכל הוא מחשבון שלא כדאי לסמוך עליו.
- הצמדה למדד. מענקים שמשכתם בעבר מוצמדים למדד לצורך החישוב. מענק מ-2005 שווה היום יותר מהסכום הנקוב, ולכן הפגיעה בפועל גדולה מזו שהמחשבון מציג.
- הפטור הנוסף. יש רכיב פטור שני, לפי סעיף 9(7א), שאינו מושפע ממשיכות עבר ואינו נכלל בחישוב כאן.
- כמה קצבאות. מי שמקבל יותר מקצבה אחת נכנס לחישוב מורכב יותר.
- מענק שנים עודפות בקרנות ותיקות ובפנסיה תקציבית, שגם הוא נגזר מאותו סל.
- מה שלא זכרתם. וזה בדרך כלל העיקר. רוב האנשים לא זוכרים את הסכום המדויק שמשכו לפני עשרים שנה, וההפרש בין מה שזכרתם למה שבאמת קרה הוא בדיוק ההבדל בין הערכה לחישוב.
מה לעשות עם התוצאה
אם יצא לכם מספר גבוה, כלומר לא משכתם או משכתם מעט, המשימה שלכם היא לא לקלקל. כל משיכה עתידית של פיצויים או היוון תשחק את המספר הזה, ובמקדם. שווה לדעת את זה לפני ההחלטה הבאה ולא אחריה.
אם יצא מספר נמוך, זה לא סוף העולם וגם לא סיבה לוותר. עדיין מגיע לכם הפטור הנוסף, ועדיין כדאי להגיש, כי אחרת אתם משלמים מס מלא על משהו שחלקו פטור.
אם כבר פרשתם ולא הגשתם, זה הדבר הדחוף. אפשר לבצע קיבוע זכויות רטרואקטיבית ולדרוש החזר מס עד שש שנים אחורה, ובכל שנה שעוברת נמחקת שנה מהחלון.
שיחת ייעוץ ראשונית ללא עלות
המחשבון נותן כיוון. החישוב האמיתי דורש את המסמכים. נעבור עליהם יחד ונדע בדיוק איפה אתם עומדים.
טלפון: 052-5433219
להעמיק בנושא
- קיבוע זכויות וטופס 161ד, המדריך המלא - המנגנון, ההבדל בין 161ד ל-161ח, וקיבוע רטרואקטיבי
- ליווי בקיבוע זכויות - מה כולל התהליך ומה קובע את העלות
- מענק פרישה ופיצויים פטורים ממס - למה משיכה עולה פי 1.35
- היוון קצבה - איך היוון אוכל מאותו סל
- מחשבון גיל פרישה - מתי בכלל אתם מגיעים לגיל הזכאות
- תכנון פרישה - כל שלבי התהליך במקום אחד
שאלות נפוצות
המחשבון מדויק?
הוא מדויק במנגנון ומשתמש בנתוני 2026 הרשמיים, אבל הוא לא מחליף חישוב פרטני. הוא לא מתחשב בהצמדת מענקים למדד, בפטור הנוסף לפי סעיף 9(7א), במספר קצבאות או במענק שנים עודפות. תראו בו כיוון ולא שומה.
מאיפה אני יודע כמה מענקים משכתי?
מטופסי 161 ומאישורי המס שקיבלתם בכל סיום העסקה. אם אינם ברשותכם אפשר לשחזר חלק ניכר מהם מול המעסיקים הקודמים, מול הגופים המנהלים ומול רשות המסים. זה תהליך שלוקח זמן, ולכן כדאי להתחיל מוקדם.
למה משיכת פיצויים מקוזזת פי 1.35?
כך נקבע בחקיקה. הרעיון הוא שמי שכבר ניצל את הפטור בצורת סכום חד פעמי, מנצל אותו ביעילות גבוהה יותר מאשר מי שממתין ומקבל אותו כקצבה, ולכן הקיזוז מוגדל. מבחינתכם המשמעות פשוטה: כל שקל שנמשך מוחק שקל ושלושים וחמש אגורות מהפטור העתידי.
הזנתי מספרים ויצא לי אפס פטור. מה עכשיו?
זה אומר שהמענקים וההיוון מיצו את סל הפטור. עדיין כדאי לבדוק את הפטור הנוסף לפי סעיף 9(7א), שאינו מושפע ממשיכות עבר, ולוודא שהחישוב שביצעתם משקף את הסכומים האמיתיים ולא הערכה מהזיכרון.
האם השיעור של 57.5% ישתנה?
מתווה החקיקה קבע העלאה הדרגתית בשנים הבאות, אבל עלו מאז הצעות לדחות או לבטל אותה. לכן המחשבון עובד לפי השיעור התקף היום, ואני לא ממליצה לבנות תוכנית על שיעור עתידי שעדיין לא סגור.
אני שומר את הנתונים שאני מזין?
לא. המחשבון פועל כולו בדפדפן שלכם, שום נתון לא נשלח לשרת ולא נשמר בשום מקום. אין צורך להשאיר פרטים כדי לראות את התוצאה.
גילוי נאות: מעיין מלה אהרון היא סוכנת ביטוח, לא עורכת דין ולא יועצת מס. המחשבון והדף הזה הם מידע כללי ואינם מהווים ייעוץ מס, ייעוץ משפטי או המלצה אישית. תקרות ושיעורים נכונים למועד הכתיבה ומתעדכנים מדי שנה. ההוראות המחייבות הן אלה שבפקודת מס הכנסה ובהנחיות רשות המסים. אין בתוצאות המחשבון התחייבות לתוצאה כלשהי.
